Самозанятость — это специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя. Самозанятым не нужно подавать декларации и отчислять страховые выплаты в СФР. Но отчитываться о доходах всё равно надо, иначе деятельность могут признать незаконной.
В статье расскажем, когда приходит налог самозанятому и как правильно оплатить его, чтобы избежать просрочек и штрафов.
Как считают налог для самозанятых
Самозанятые платят налог на профессиональный доход — НПД. Он отличается выгодными ставками и зависит от того, с кем работает исполнитель.
-
Если заказчик — физическое лицо, налог с чека составит 4%. Например, мастер маникюра принимает на дому девушек из соседних домов. Они оплачивают услугу наличными или на карту, 1800 рублей за процедуру. Налог составит 4%, то есть 72 рубля.
-
Когда исполнитель работает с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, он отчисляет 6% от заказа. Например, компания заплатила дизайнеру 40 000 рублей за разработку логотипа и другой айдентики. Налог составит 2400 рублей.
Налог будет ниже, если вы только оформили самозанятость. Всем новичкам налоговая предоставляет бонус 10 000 рублей. Он даёт скидку 1% на уплату налогов, поэтому с заказа будет высчитываться 3 и 5% соответственно. Льготная ставка будет действовать, пока не закончится бонусная сумма.
Обратите внимание: если оплата за услуги самозанятого превышает 10 000 рублей, необходимо заключить с заказчиком договор. Его можно составить в свободной форме, главное — указать данные сторон, суть соглашения, стоимость, срок и другие условия сделки.
Какие ограничения есть у самозанятых
Налог по ставке 4 и 6% начисляют, только если самозанятый выполняет определённые условия:
-
Не занимается запрещённой деятельностью. Самозанятый не может перепродавать чужую продукцию, добывать полезные ископаемые, работать нотариусом или детективом. Полный список запрещённых видов деятельности есть в ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ.
-
Не превышает лимит по доходу. Он составляет 2,4 млн в год. Если исполнитель заработает больше, ему пересчитают налог по ставке НДФЛ.
-
Не нанимает сотрудников и не использует онлайн-кассу — для этого нужно ООО или ИП .
Также под самозанятость не попадают доходы по вкладам или выигрыш в лотерею — с этих сумм нужно отдельно уплачивать НДФЛ.
Как и когда платить налоги
Оформлять чеки и уплачивать налоги можно в официальном приложении налоговой или в банковском приложении. Клиенты Альфа-Банка могут вести отчётность прямо в личном кабинете.
Чтобы налоговая рассчитала сумму к уплате, нужно формировать чек на каждую продажу. В документе указывают дату поступления денег, наименование услуги, сумму и получателя. Если клиент — ИП или юрлицо, нужно знать ИНН либо название компании.
На основании выставленных чеков налоговая считает, сколько вы должны за месяц. Платёжное уведомление приходит до 12-го числа месяца, следующего за отчётным. Например, счёт за май придёт в июне. Оплатить его нужно до 28-го числа того же месяца — в нашем примере это 28 июня. Если крайняя дата платежа выпадает на выходные или праздники, её переносят на ближайший рабочий день.
Если опоздать с уплатой налога, налоговая начнёт начислять пени. Чтобы избежать просрочки, можно привязать банковскую карту и подключить в настройках автоплатёж. В этом случае после получения налогового уведомления система будет сама отправлять нужную сумму в налоговую.
Ещё одно преимущество самозанятости в том, что налог платится только за фактически полученный доход. Если в отчётном периоде не было заказов, ничего не начислят.
Реклама. Костин Валерий Валерьевич, ИННИП 233507048056
erid: 2SDnjesZbuu
